529计划或CoverdellESA支付学费时,你可能会收到IRS表1099Q报告全年提取量
导 言
向合格教程捐钱,例如a529计划或CoverdellESA 极有可能接收RS表1099-Q逐年提取支付受益方的学费1099Q报告全年提取量部分金额可课税取决于你花钱的方式
CoverdellESAs和529计划
CoverdellESA和529计划以相似方式运作并提供同类型减税基本而言,这些帐户留置支付受益人的学费计划在教育费用支付方面有一些关键差异,但税务处理基本相同:你为学生投资钱(可以是你自己),投资利润免税,分配支付合格教育费用不受所得税约束。
表格1099-Q信息
表格1099Q来自管理员或银行管理529计划或CoverdellESA建立帐户并交款后,即为所有者并接收1099Q开户开学时非自学者,该学生对基金无控制权,不负课税后果
1099-Q提供三大密钥信息框1报告年度分发或取出账户第二框报告分配部分表示初始投资的收入或收益框3报告分布基础基本来说,这是你分配量 与你对帐户原创捐款相关
表格中还包含信息说明你拥有的账号类型和金额,如果有的话,在两个合格学费计划间转移
计算应课税数额
批量不超出学生合格费用金额时,您不必在退税表上报告批量收入如果分配超出这些开销,则您必须在退税表上填入溢出收入为“其他收入”。支付学生学费时无法申领学费扣减教育税抵免费用不变
何时接收1099Q
管理您的合格学费计划者必须发送表1099-Q1099-Q最晚应在税年结束后二月初收到,因为管理员必须在一月31日前发送管理员还必须在3月31日之前向国税局提供每表副本,如果电子发送或2月28日使用纸拷贝
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