概述
如果你满足所有七个要求,儿童税收抵免可以大大减少你的税收账单:年龄,2。关系,3。支持4。依赖状态,5。国籍,6。住院时间和7。家庭收入。您和/或您的孩子必须通过所有七项才能申请这项税收抵免。
个人的联邦税务申报截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍应于2021年4月15日到期。如欲了解更多问题和有关税收截止日期变化的最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布联邦税务申报和支付期限延长的博客文章。
有关第三次冠状病毒救援计划的信息,请访问我们的“美国救市计划:对你和第三次刺激计划意味着什么的博客文章。
儿童税收抵免已随着第三个经济刺激救济计划(美国救助计划)而扩大。从2021纳税年度开始(2022年提交的纳税年度),年龄限制和抵免金额将会提高,并且可以完全退还,这意味着即使你不欠税,你也有资格享受这些福利。有关最新详情,请浏览我们的2021年儿童税收抵免博客文章。
认领儿童税收抵免,你必须确定你的孩子是否符合资格。有七项资格测试需要考虑:年龄、关系、支持、受抚养状况、公民身份、居住时间和家庭收入。您和/或您的孩子必须通过所有七项才能申请这项税收抵免。继续阅读以了解有关要求的更多信息,或使用我们的儿童税收抵免计算器来确定最大儿童税收抵免,最大额外儿童税收抵免,或您可能符合的最大其他依赖税收抵免。
税收抵免
儿童税收抵免
依赖信贷
以下是如何确定你的哪些孩子有资格获得贷款的方法:
1.年龄测试
要符合资格,孩子必须在你申请抵免的纳税年度结束时未满17岁(即16岁或以下)。
2.测试的关系
孩子必须是你自己的孩子,继子女,或由法院或授权机构安置给你的寄养孩子。收养的孩子总是被当作自己的孩子对待。(“被收养的孩子”包括被合法安置给你合法收养的孩子,即使该收养在纳税年度结束时还没有最终确定。)你也可以认领你的兄弟姐妹,同父异母的兄弟姐妹。而且,如果你的侄女、侄子和孙子孙女符合所有其他测试,你就可以申请这些符合条件的人的后代。
3.支持测试
要符合资格,孩子在纳税年度内提供的经济支持不能超过他或她自己的一半。
4.相关的测试
你必须声称孩子是受抚养人在你的纳税申报表上。请记住,为了让你宣称一个孩子是受抚养人,他或她必须:
- 是你的孩子(或收养或寄养的孩子),兄弟姐妹,侄女,侄子或孙子;
- 年龄在19岁以下,或24岁以下,一年中至少有五个月是全日制学生;或者永远残疾,不论年龄;
- 已经和你一起生活半年多了;而且
- 在这一年里,自己提供的资助不超过一半。
5.公民入籍测试
孩子必须是美国公民、美国国民或美国居民。(出于税收目的,“美国国民”一词是指出生在美属萨摩亚或北马里亚纳群岛联邦的个人。)
6.住宅的测试
孩子必须与你一起生活超过你申请抵免的纳税年度的一半。然而,也有一些重要的例外:
- 在纳税年度出生(或死亡)的孩子被认为与您一起生活了一整年。
- 由于特殊情况,如上学、度假、商务、医疗、服兵役或被拘留在少管所,您或孩子暂时离开的时间将被计算为孩子与您一起生活的时间。
- 对于离异或分居父母的孩子,也有一些居住测试的例外。具体操作请参见1040年形成.
7.家庭入息测验
儿童税收抵免减少,如果你调整后毛收入(MAGI)高于一定数额,这是由你的报税状态决定的。
- 2017年,已婚夫妇分开申报的免税门槛为5.5万美元;单身人士、户主和符合资格的寡妇或鳏夫申请7.5万美元;已婚夫妇共同申报的金额为11万美元。收入超过门槛每1000美元,你可用的儿童税收抵免将减少50美元。
- 从2018年开始,从收入20万美元(已婚夫妇共同申报为40万美元)开始逐步取消该税收抵免。
如果抵免额超过了我的纳税义务怎么办?
儿童税收抵免是不可退还的;如果你的信用额度超过你的纳税义务,你的税单将被减为零,任何剩余的未使用的信用额度将丢失。但是,您可以为未使用的余额申请可退还的额外儿童税收抵免。
- 每个符合条件的孩子最多可获得1400美元的额外儿童税收抵免。
- 您可以通过填写IRS表格8812中的工作表来了解您是否有资格获得此可退款信贷。
记住,当你报税的时候tutbotax,我们会问一些关于你和你的孩子的简单问题,并计算出你有资格获得多少儿童税收抵免。