肮脏的12个:12个棘手的税收依赖困境

一起生活我

问:我和女朋友住在一起。她没有工作，所以我付房租和所有的杂货。我可以声称她是我的受养人吗?

答:也许吧，如果她符合合格亲属的条件。这意味着你们必须在一起生活了一整年，她的总收入必须低于年度限额，而且你必须为她提供超过一半的生活费。2020年和2021年的收入上限为4300美元，但根据其他年份的通货膨胀进行了调整。另一项测试是:你的居住安排不得违反当地法律。例如，美国国税局指出，一些州禁止一方已婚的夫妻同居。国税局说，在这种情况下，即使满足了其他要求，抚养申请也将被驳回。

同居II

问:我女朋友和她两岁的儿子跟我住在一起，基本上所有费用都是我出的。我可否要求他们两人都是我的受养人?

答:是的，如果他们符合美国国税局对受抚养人的所有要求。他们一整年都和你住在一起吗?你提供了他们一半以上的支持吗?他们在2020年或2021年的总收入是否都低于4300美元?如果你对这三个问题的回答都是肯定的，那么你可以同时申请你的女朋友她的儿子是你的家属。(前提是你的居住安排不违反当地法律。见上文)。直到最近，在这种情况下，男友不能声称孩子是合格的亲属，因为孩子被认为是母亲的合格孩子。然而，美国国税局现在表示，如果父母的收入很低，他或她不必提交纳税申报单，那么与母亲和孩子一起生活一整年的男朋友可以要求母亲和孩子作为受抚养人。

回旋镖儿童我

问:我们28岁的女儿离婚后，她带着两个年幼的孩子搬回来和我和我妻子住在一起。我们可以在纳税申报单上申报他们三个都是受抚养人吗?

答:答案取决于你女儿这一年挣了多少钱。如果她的收入低于4300美元，而你为她提供了超过一半的赡养费，那么她可以作为合格的亲属申请成为你的受抚养人。同样的规则也适用于你的孙辈。如果你的女儿在2020年和2021年的收入超过4300美元，她就不符合你的抚养条件，但孙子孙女可能符合条件，因为他们可以成为你和你女儿的合格子女。如果你的女儿同意让你把孩子们认作你的受抚养人，而她的调整后总收入(AGI)比你的少——假设这样做可以节省家庭的钱，如果你有更多的应税收入——那么你就可以认领他们。在这种情况下，你女儿当然不能认领。如果你女儿的AGI比你的大，那么她可以继承孙子，但你不能。

回旋镖儿童2

问:我们25岁的儿子大学毕业后回家了。他有一份很好的工作，所以他挣得太多了，我们不能说他是一个被依赖的人。然而，我们听说他有一种方法可以声称他16岁的妹妹是受抚养人，因为我们都住在同一所房子里。这真的可能吗?

答:答案是可能——这取决于你和你儿子的收入。为了让你的儿子认领他的妹妹为受抚养人，他的调整后总收入(AGI)必须高于任何可以认领她为受抚养人的父母，无论你是否选择认领她。这被称为“破局规则”，有助于确定谁(如果有人的话)可以申请被抚养人。记住，在任何一个纳税年度，只有一个人可以申请受养人。

此外，你16岁的女儿还必须满足成为她哥哥的抚养人的所有其他条件(一年超过一半的时间和她哥哥住在一起，不提供超过一半的自己的生活费，等等)。有关完整的资格列表，请参见声明受抚养人的规则．

离异父母的孩子

问:我去年终于离婚了，三个孩子和我住在一起。现在我的前任说，既然他支付了孩子的抚养费，他回来后就会把他们列为受抚养人。他说这意味着我不能用我的钱来领。这是真的吗?

答:不太可能。符合资格的孩子的一般规则要求孩子与你一起生活半年以上，因此离异父母的孩子通常是监护父母的家属。当然也有例外。受管养的父母可签署一份书面声明(8332年形成)，无监护权的配偶每年在申报子女为受抚养人时，都必须在报税表上附上。否则，你就可以声称孩子们是你的家属。如果你的前配偶也申请了，国税局就会介入，很可能会拒绝他的申请。也读当父母都在纳税申报单上要求一个孩子时，会发生什么有关此主题的更多信息。

有需要的成年儿童

问:我们30岁的儿子日子不好过。因为他失业了，我和我的配偶基本上要养活他，为他付公寓房租，给他寄钱买食物。我们能说他是家属吗?

答:虽然他年龄太大，不符合你的子女资格，但如果他在2020年或2021年的收入低于4,300美元，他可能有资格成为你的合格亲属。如果在这种情况下，你在一年中为他提供了超过一半的支持，你可以声称他是一个受抚养人。

年迈的父母

问:我83岁的母亲在无法独自生活时搬来和我住在一起。她唯一的收入是她的社会保险，所以她不需要报税。我可以声称她是我的受养人吗?

答:是的，假设你提供她一半以上的生活费，她就可以作为合格的亲属通过测试。在2020年或2021年的4,300美元测试中，免税社会保障福利不计入总收入。在计算你为她提供的那部分支持时，要包括你提供的住房的价值。如果其他人帮助你的母亲，例如你的兄弟姐妹之一，而你们的总抚养费超过了50%的门槛，如果你提交了一份申请，你可以声称你的母亲是一个受抚养人表格2120:多重支持协议．也读申请年老父母为受养人的步骤获取更多建议。

获得奖学金的孩子

问:我女儿获得了一所昂贵大学的全额奖学金。我很激动，但我认为学费的价值超过了我为这位年轻学者提供衣食的费用。如果我没有提供她一半以上的支持，我是否会失去她?

A.别担心。首先，在计算资助时，奖学金被明确地排除在外。记住，检验一个合格孩子的标准不再是你提供的支持超过一半，而是她自己提供的支持不超过一半。你仍然可以认领她，前提是她的年龄在24岁以下，并且每年至少有5个月是全日制学生。

离异父母的孩子

问:我和妻子在9月底分居了。我们15岁的儿子10月份和我住在一起，其余时间和他母亲住在一起。我们今年要分别申报结婚申报。谁能说我们的儿子是被抚养人?

答:这取决于你和你妻子。你可能会决定，获得最大税收优惠的父母(税率较高的一方)应该认领孩子。然而，如果你不能同意，抚养权就归你的妻子，因为你儿子和她住在一起的时间比和你住在一起的时间长。

未婚父母

问:我和男朋友住在一起，还有3岁的儿子。因为我们还没结婚，所以不能一起报税。我们俩谁能说我们的儿子是被抚养人

答:由你决定。由于他符合你们每个人的条件，父母中的任何一方都可以声称这个孩子是受抚养人。如果你不能决定，抚养索赔将由你们中任何一个人在单独的纳税申报单上报告较高的调整后总收入。

孩子继承遗产

问:我们17岁的孩子去年从叔叔那里继承了10万美元。这是否意味着我们不能在纳税申报单上声称他是受抚养人?

答:除非他买了一辆昂贵的车，进行了一次奢侈的旅行，或者在其他方面为自己花了很多钱。当涉及到合格的儿童测试时，孩子在一年中收到多少钱(来自工作、礼物或遗产)并不重要。重要的是他自己是否能提供一半以上的支持。他所存的任何钱都不计入他的赡养费，所以你可能仍然可以声称他是你的受抚养人。