如果部分股票由你支付股息或共同基金投资 年内向你分配资本增益, 你会收到1099-DIV表
分红分布
接收1099-DIV表格的一个常见原因是,一年中你拥有的部分投资支付股息1099-DIV不向国税局归档,但在准备退税时需要它报告的信息
1099-DIV报告
检视1099-DIV时,会发现多箱,其中一些箱中报出数数,另一些箱中报出空数。每一框报告不同之处并影响你是否必须报告退税表,以及报到何处报告
1099-DIV报告框
- 框1a1099-DIV报告普通股息总额
- 框1b报告框1a中被视为合格股息的部分
- 万一你投资报告资本增益分布式box2a报告
- 州和联邦税从分配中扣税 框4报告联邦预扣税 14报告州预扣税
普通合格股息
普通股息不合格 等于框1a减1b,按正常利率交税
合格股息通常课税长期资本增益.这意味着,如果最高所得税分类15%或更小,你接受这些股息免课税边际税率超过15%时 合格股息按15%或20%课税 视收入而定
- 合格后,你的股息必须由美国支付公司或,如果外国公司,美国之间必须订有赋税协议注册国或股份必须在美国交易证券交易所
- 此外,至少你必须在121天期间拥有60多天股票,该121天期间始始自退储日期前60天
资本增益分布
投资分配所得并填入表1099-DIV框2a时,IRS通常允许你像处理分配法长期资本增益.这样做是有益的,因为适用于你合格股息的相同的税则也适用于合格资本增益分配,而不管你持有投资10天或10年。
调度表B所涉问题
今年你收到分红 可能也需要你准备调度表B附加税报即便你没有收到表1099-DIV,你仍须报告所有应课税股收入
- 时间表B对总股息和/或利息超过1 500美元是必要的
- 规程B不改变税额只需报告从每个源头获取的股息信息
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