表格1099-R报告退休福利分配情况,如养恤金和年金表格1099-R复制件或变换版,如果从退休计划中分配到10美元或以上
密钥外送 领取表格1099-R、表格CSA1099R、表格CS1099R或RRB1099-R 向养恤金和年金账户交税前通常在分配时列入应税收入税后交纳年金或养恤金,通常只对部分分配课税 退职金直接从托管人转至另一托管人时,通常不交转出金税 存取退休基金后滚转60天后滚入合格账号以避免课税和罚单 |
表格1099-R
表格1099-R报告退休福利分配情况,如养恤金、年金或其他退休计划表格1099-R额外变异包括:
- CSA1099R表格
- 表格CSF1099R
- RB-1099-R表
公有和私有养恤金计划大都不属于公务员系统使用标准表1099-R表格1099-R复制件或变换版,如果从退休计划中分配到10美元或以上
养恤金和年金支付
雇主退休福利基本上是雇主和雇员安排补偿的扩展大部分收入税退休计划缴款延期支付 表示所得税不支付 交费直到纳税人取出
退休金和年金分配通常面向退休雇员、残疾雇员,有时面向已故雇员的受益人。
- 如果不能在分配前向养恤金计划交税后交税,整笔金额一般都列入应税收入中。
- 但是,如果税后交纳年金或养恤金,通常只对部分分配课税。
turbotax提示:以退休金计划贷款并利息还贷时,贷款不被视为大都分布式贷款表格1099-R不按时支付贷款
滚动翻转
直接转移将退休基金从一个托管人移到另一个托管人,通常不支付转移货币税
- 直接传输通常在表1099-R上识别,用框7中的G或H分发码识别
- 间接滚转发生时账户所有者占有退休基金并重新存入另一个合格退休账户
为了避免将资金作为收入课税和可能的提前分配罚法,通常必须在分配后60天内将资金转存到限定账号中通常情况下,你只允许12个月期间间接滚转一个账户,而不管你有多少IRA型账户。
直接分配给纳税人的资金一般受20%联邦所得税预扣表示纳税人必须提供额外资金补足预扣并寄至国税局的20%,使滚转量等于总分布值滚转满足国税局所有指南时 分配免课税金额仍须报税并显示为滚转
贷款
某些公司允许雇员选择用退休金计划贷款通常这些贷款用利息还清,不被视为分配表格1099-R发布时纳税人不按时支付所需贷款
- 发生这种情况时,未还金额被视为分布式并通常在表1099-R上报告配法代码L
- 分布式分布可课税收入并可能提前分发处罚
早期分发
纳税人满59岁半前支付的大部分福利被视为早期分配提前分配附加10%联邦税以抑制误用退休基金此外,一些州还对早期分发课以州罚
附加税适用于分配的全部应课税量,除非例外适用。
- 残废
- 死讯
- IRS收费
- 医疗费用超过7.5%AGI
例外条件还包括根据合格家庭关系令向备用受款人支付款项
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