在美国, 联邦所得税是一种“现收现付”系统, 意指你全年挣取收入时, 需要交税,支付太少,你可能需要提交特殊表表2210和退税
密钥外送
- 对大多数申报者而言,如果联邦预扣税和及时支付不等于本年度税的90%或上一年总税的100%(以少者为准),则可能需要填表2210以确定是否需要支付低额罚款
- 本年度总税减去扣税额小于1 000美元时,无需支付低额支付罚单,无需填表2210
- 不同的规则适用,如果至少三分之二的收入来自农耕或捕鱼
- 调整后毛收入超过15万元(或7万5千元单独提交),通常可以通过及时支付上一年税额的至少110%来避免处罚。
表格2210
使用表2210确定低支付估计税额和相应处罚并请求免罚if:
- 自谋职业或拥有其他免扣收入,例如投资收入
- 估计交税或交税太少
- 没有足够的税收扣发
国税局低支付罚法是什么
国税局收费课税罚法全年未交适当估计税
国税局计算此罚法时先算出你应支付多少分期支付倍增支付额与应支付额之差国税局确定每一季度的回收率
2023年的收费率如下:
- 7%用于第一区(1月至3月),7%用于第二区(4月至6月),7%用于第三区(7月至9月),8%用于第四区(10月至12月)
举个例子,如果你在2023第一季度欠税20 000美元,那你应该支付每季度5 000美元第一季度你只支付4000美元折余17.50元(5 000-4 000=1 000x7%/4
避免支付不足罚法
可避免处罚,如果完全及时估计支付额和预扣额大于或等于小于:
- 全税90%后增税当年
- 上年抵免后全税
退税金额小于1千元时也可以免罚,只要你估计交税是及时的。
某些纳税人有特殊规则判定何时欠低支付罚
-
- 农民和渔民.如果至少三分之二的收入来自农渔,则通过支付本年度应交税中至少66.6%的税额,到估计应交税日期次年1月(通常为1月15日)或填报退税并支付下一年3月1日应交的全部税
- 高收入纳税人.调整后毛收入(2023表1040第11行)超过15万元(或7万5千元,如果您已婚并提交配偶退税单),您可免罚,从上一年至少支付全税的110%。
- 家用雇主填表H报税报告向家庭雇员支付的工资时,无需将家庭雇佣税计算
- 联邦所得税扣发工资 退休金 年金 赌博打赢 或其他收入并
- 免交税概数免罚 即使你估计税计算中不包括家庭就业税
只要使用其中一种方法计算并支付估计交税或预扣税,通常可以避免处罚。记住,如果你少交最后应交税额, 交税申报时你就得交差
turbotax提示:
遇上异常事件无法支付估计值时, 可能有资格免交低支付罚单条件实例包括严重疾病、灾难中家破损或逃离家庭暴力
谁必须填表2210
表格2210可用作工作表,多例无需提交退税表可用它判断是否有罚单, 并可能退出表2210退税, 并让国税局计算罚单并寄出帐单
顶端包含流程图帮助纳税人判定谁必须提交表归为下列类别之一时,您需要自己算出处罚并附表2210
请求免除部分处罚
除上述规则外,还有其他几种方法免除支付不足罚款:
- 62岁或以上、退休或残废62岁或以上、退休或残废时,可请求免罚合理理由合理原因包括经济困难或失去对机能的体能或智能控制
- 超出控制环境遇上异常事件无法支付估计值时, 可能有资格免交低支付罚单条件实例包括严重疾病、灾难中家破损或逃离家庭暴力
- 联邦宣布灾难居住在联邦宣布的灾难区时,有资格自动免交低支付罚单
如果您请求免除上述状况的处罚,请输入第19行(税年2023表)旁圆括号中应放弃的数额从总罚法中减取此值并输入第19行结果
并附报表回税解释你无法支付所需估计付款的原因还需要附加文档,如退休证明、残废证明、疾病证明或家破损证明
使用年度化收入分拆法
有些个人和企业全年收入不均匀举例说,如果你拥有游泳池服务企业,你大部分收入很可能在夏季数月内产生。各类企业所有者可选择使用年度化集资法计算估计季税支付
这种方法允许您根据您的收入和扣减量估计季税数,而不是支付四等分期支付
选择使用此方法时,必须填表2210并填报税单
未来年份如何避免国税局支付不足罚款
受国税局处罚时,使用下列步骤帮助避免或减少未来支付不足罚款
- 调整扣带雇主扣税不足时,可提交新报表表格W-4令它们多保留可使用TurboTaxW-4静态计算器帮助您估计右预扣数并填表
- 估计支付高收入免扣,例如自谋职业所得时,可能需要估计交税额快速手册自雇可帮助跟踪您的收入和开销,估计您的季度税,甚至电子发送季度税支付国税局
- 逐年计算收入企业易受收入波动影响时,可考虑使用年度分期计算法计算估计支付额或减低低支付额罚款TurboTax优先级准备退税时可引导您使用此方法
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